Ähnlich wie bei der Buchungsmatrix (siehe Einrichten von Buchungsgruppen) muss mindestens eine MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppe erstellt und jedem Sach-, Debitoren- und Kreditorenkonto muss eine Gruppe zugeordnet werden. Darüber hinaus muss auch mindestens eine MwSt.-Produktbuchungsgruppe erstellt, und jedem Artikel- und jedem Ressourcenkonto muss eine Gruppe zugeordnet werden. Nachdem diese Gruppen eingerichtet wurden, müssen die erforderlichen Kombinationen der Gruppen in der MwSt.-Buchungsmatrix eingerichtet werden. Geben Sie für jede Kombination den MwSt.-Prozentsatz sowie Sachkonten für Umsatzsteuer, Vorsteuer und ggf. für die Erwerbsbesteuerung an.
Wenn Sie den allgemeinen Buchungsgruppen standardmäßige MwSt.-Buchungsgruppen zuordnen, werden die MwSt.-Buchungsgruppen automatisch den Sach-, Debitoren-, Kreditoren-, Artikel- und Ressourcenkonten zugeordnet, wenn Sie die allgemeinen Buchungsgruppen zuordnen.
Einfuhrumsatzsteuer
Sie verwenden die Einfuhrumsatzsteuer, wenn Sie einen Beleg buchen müssen, dessen gesamter Betrag als MwSt. zu betrachten ist. Dies ist dann notwendig, wenn Sie eine MwSt.-Rechnung für importierte Waren von der Steuerbehörde erhalten. Zur Verarbeitung von Einfuhrumsatzsteuer müssen Sie mindestens eine MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppe für die Einfuhrumsatzsteuer einrichten und die Gruppe in mindestens eine Kombination der MwSt.-Buchungsmatrix einfügen.
Erwerbsbesteuerung
Üblicherweise wird die MwSt. vom Verkäufer des Artikels berechnet und erhoben. Von Unternehmen in der EU muss jedoch eine Umkehr der Steuerschuld auf den Leistungsempfänger vorgenommen werden (Reverse-Charge-Verfahren), wenn mit anderen Unternehmen, die in einem anderen EU-Land/einer anderen EU-Region MwSt.-pflichtig sind, Handel getrieben wird. Die MwSt. wird also nicht vom Verkäufer berechnet, sondern muss vom Käufer berechnet werden.
Sie müssen mindestens eine MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppe für die Erwerbsbesteuerung einrichten und die Gruppe in mindestens eine Kombination der MwSt.-Buchungsmatrix einfügen. Die Erwerbsbesteuerung kann in Verbindung mit dem Berechnungsprinzip für Standard-MwSt. sowie in Verbindung mit dem Berechnungsprinzip für unrealisierte MwSt. verwendet werden.
Unrealisierte MwSt.
Standardmäßig wird die MwSt. beim Buchen einer Rechnung berechnet und gebucht. Sie können jedoch festlegen, dass MwSt.-Beträge beim Buchen der Rechnung zunächst berechnet und auf ein temporäres Sachkonto gebucht werden und erst dann auf das korrekte Sachkonto gebucht und in den MwSt.-Abrechnungen berücksichtigt werden sollen, wenn die eigentliche Bezahlung der Rechnung gebucht wird.
Regulieren der MwSt. bei Skonto
Wurde Skonto auf der Grundlage eines Rechnungsbetrags (einschließlich MwSt.) berechnet, kann das Umsatzsteuerkonto mit dem Skontoanteil des MwSt.-Betrags belastet werden, wenn Skonto gewährt wird.
Die folgende Tabelle enthält eine Abfolge von Aufgaben sowie Links zu den entsprechenden Themen, in denen diese Aufgaben erläutert werden. Die Aufgaben sind in der Reihenfolge aufgeführt, in der sie in der Regel ausgeführt werden.
| Aufgabe | Informationen |
|---|---|
Erhalten von Informationen zum Einrichten der MwSt. - einschließlich Informationen zum Einrichten von MwSt.-Buchungsgruppen und Kombinationen für die MwSt.-Buchungsmatrix sowie zum Verwenden der Erwerbsbesteuerung | |
Einrichten von Buchungsgruppen zum Kategorisieren von Debitoren und Kreditoren zu MwSt.-Buchungszwecken | |
Einrichten von Buchungsgruppen zum Kategorisieren von Artikeln und Ressourcen zu MwSt.-Buchungszwecken | |
Einrichten des MwSt.-Prozentsatzes und der Standardbuchungskonten für die einzelnen Kombinationen aus MwSt.-Produktgruppe und MwSt.-Geschäftsgruppe | |
Verknüpfen von MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppen mit allgemeinen Geschäftsbuchungsgruppen, sodass diese automatisch zugeordnet werden | |
Verknüpfen von MwSt.-Produktbuchungsgruppen mit allgemeinen Produktbuchungsgruppen, sodass diese automatisch zugeordnet werden | |
Manuelles Zuordnen von MwSt.-Buchungsgruppen zu Sachkonten | |
Manuelles Zuordnen von MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppen zu Debitor- und Kreditorkonten | So geht's: MwSt.-Produktbuchungsgruppen für Debitor- und Kreditorkonten zuweisen |
Manuelles Zuordnen von MwSt.-Produktbuchungsgruppen zu Artikel- und Ressourcenkonten | So geht's: MwSt.-Produktbuchungsgruppen für Artikel- und Ressourcenkonten zuweisen |
Verwenden der Einfuhrumsatzsteuerfunktion zum Buchen eines Belegs, wenn der gesamte Betrag als MwSt. behandelt werden soll. Dies ist beispielsweise dann erforderlich, wenn Sie von den Steuerbehörden eine MwSt.-Rechnung für importierte Waren erhalten. | |
Einrichten mindestens einer MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppe für die Erwerbsbesteuerung, damit die MwSt. bei Einkäufen aus der EU entsprechend behandelt wird | So geht's: Grundlegenden Daten für die Erwerbssteuer bei Einkäufen eingeben |
Berechnen von MwSt.-Beträgen beim Buchen einer Rechnung und Buchen der Beträge auf ein temporäres Sachkonto; die Beträge werden dann bei der Buchung des Zahlungseingangs für die Rechnung auf das korrekte Sachkonto gebucht und in den MwSt.-Abrechnungen berücksichtigt. | |
Berichtigen des Skontoanteils des MwSt.-Betrags beim Gewähren des Skontos | |
Erstellen Sie einen regelmäßigen MwSt.-Bericht, der an die Steuerbehörden gesendet werden kann. |